3044am永利集团固定资产管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范和加强本单位固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提高固定资产使用效益，特制定《3044am永利集团固定资产管理办法》。
第二条 本办法适用于学院下属系部、食堂及协会的固定资产管理行为。
第三条 本办法所称的固定资产，是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。
第二章 管理部门及职责
第四条 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由后勤与资产管理处资产科和统一管理。分发到各系，各部门和个人科研使用的固定资产，由系部进行二级管理和保管。
第五条 办公室管理职责：
1、固定资产委派专人管理（以下统称“固定资产管理员”）；
2、固定资产管理员审核申购固定资产的理由是否合理；
3、固定资产管理员和财务人员共同验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；
4、固定资产管理员将固定资产的日常管理和使用落实到个人；
5、固定资产管理员及财务人员对固定资产的变更进行记录；
6、财务人员审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；
7、财务人员对固定资产编号和登记，每年定期盘点固定资产，做到账物相符。
第六条 固定资产使用人管理职责：
1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，实
施“谁使用，谁保管”的原则。
2、固定资产发生遗失，非正常损耗的情况，保管人应当承担赔偿责任。
3、保持固定资产的日常清洁卫生；固定资产损坏以后，及时上报办公室修理或更换。
第三章 固定资产的购置
第七条 本单位实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各科室要购置固定资产，需填写“固定资产申购表”，由固定资产管理员审核申购的固定资产是否合理，财务人员确认资金来源，再由科室领导、分管领导和主要领导审核签字后有效。
第八条 申购申请经批准后，由办公室统一采购。申请中请务必写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。
第九条 固定资产采购后，由固定资产管理员和财务人员共同负责验收，并同时对固定资产进行编号。
第四章 固定资产的变更
第十条 固定资产在单位内部员工之间变更调拨，或员工岗位调动，都需填写“固定资产变更单”，由科室领导、固定资产管理员及财务人员审核通过后，将“固定资产变更单”交财务人员办理转移登记后方可更换。
第五章 固定资产的报废
第十一条 固定资产达到使用年限且确已无法使用的，可以申请报废，报废前先填制“固定资产报废清单”，先由固定资产管理员和财务人员进行账物核实，再由科室领导、分管领导和主要领导审核签字后方可报废。
第十二条 报废后的固定资产由办公室统一处置。
第六章 固定资产编号
第十三条 固定资产分为六类：代码1为土地、房屋及构筑物，代码2为通用设备，代码3为专用设备，代码4为，代码5为图书、档案，代码6为家具、用具、装具及动植物。 资产分类代码由
第十四条 固定资产编号：统一采用财政专线系统中的固定资产清查编号。
说明：如资产实物未建账，在财政专线系统内未录入的，属于非固定资产，系部编号方式：科室简称拼音首字母-购置年月-固定资产类别+资产序号。例：2015年9月1日精密制造工程系购一台笔记本电脑：JMZZGCX-20150901-000301，序号由系部统一编制。
第七章 固定资产清查
第十五条 为确保年度会计报表的正确性与可靠性，每年一次定期进行固定资产全面清查盘点。固定资产清查盘点的方法：对于单位内存放使用的固定资产，按规定程序到保管或使用现场，对固定资产的实物数量、质量等进行核查。
第十六条 固定资产清查盘点程序：
1、办公室下发固定资产盘点通知及固定资产盘点明细表。
2、各固定资产使用人按规定填写“固定资产使用清单”，按科室上报财务。
3、财务人员将上报的“固定资产使用清单”汇总后，联合固定资产管理员共同进行现场实物盘点。
第十七条 固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”，详细反映所盘点的固定资产的实有数、使用人、存放地等，在实物盘点过程中，应采用“以账对物、以物对账”的方法核对、盘点固定资产，做到帐务、实物、和固定资产卡片一致，对账实相符的资产，直接在入账清单上确认。对有物无账的资产，其金额按相同（或类似）资产估价填列，并在备注栏注明“估价”，经审批后，有关账目应在当年年末结账前处理完毕。对有账无物的资产，应当由固定资产使用人和管理部门查明原因，写出书面报告，经审批后，有关账目应在当年年末结账前处理完毕。
本制度自发布之日起实行。